Neue Verordnung: Kontrollregister für Unternehmen

Das Hong Kong Companies Registry hat seit dem 1.März 2018 durch den External Circular No. 2 /2018  neue Auflagen auch für ausländische Unternehmen in Hongkong geschaffen. Durch die Gesetzesänderung der Unternehmensverordnung 2018, der sogenannten Companies (Amendment) Ordinance 2018 sind ausländische Unternehmen in Hongkong zur Führung eines Kontrollregisters verpflichtet.

Es handelt sich bei dem Kontrollregister um ein nicht-öffentliches Aktensystem, das auf Verlangen ausgewiesenen Beamten zur Einsicht und Überprüfung zur Verfügung gestellt werden muß. In diesem Register müssen in Hongkong ansässigen Firma ihre internen Eigentümerstrukturen, d.h die wesentlichen Beteiligungen ab einer bestimmten, vordefinierten Größe eintragen. Bei Nichtbefolgung drohen empfindliche Strafen.

Transparenz & Aufbewahrungspflicht

Hongkong ist Mitglied der Financial Action Task Force (FATF) und folgt deren Empfehlungen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Die Novellierung der Hongkong Firmenverordnung (Cap 622) erhöht Transparenz und Rechenschaft über wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse. Dies stimmt somit mit internationaler Praxis überein und ist ein weiterer Schritt Hongkongs seine internationalen Verpflichtungen zu erfüllen.

Alle in Hongkong registrierten Unternehmen sind verpflichtet ein Kontrollregister zu führen und aufrechtzuerhalten. Erst nach 6 Jahren, ab dem Zeitpunkt zu dem die Person nicht mehr eine wesentliche Beteiligung an dem Unternehmen besitzt, dürfen die relevanten Einträge im Kontrollregister gelöscht werden.

5  Voraussetzungen für die Ausübung wesentlicher Kontrolle einer HK-Gesellschaft

1. Die Person hält direkt oder indirekt mehr als 25% der Aktien der Gesellschaft oder, wenn das Unternehmen keine Aktien ausgegeben hat, die Person besitzt, direkt oder indirekt das Recht, an mehr als 25% des Kapitals oder dem Gewinn des Unternehmens.

2.Die Person hält, direkt oder indirekt mehr als 25% der Stimmrechte der Firma.

3.Die Person hat, das direkte oder indirekte Recht auf Einstellung oder Entlassung der Mehrheit des Verwaltungsrat des Unternehmens.

4.Die Person hat das Recht auf Ausübung oder übt tatsächlich, erheblichen Einfluss und Kontrolle über das Unternehmen aus.

5.Die Person hat das Recht auf Ausübung oder übt tatsächlich, erheblichen Einfluss und Kontrolle über die Aktivitäten einer Treuhandgesellschaft oder ein Unternehmen aus, die nicht eine juristische Person ist, dessen Treuhänder oder Mitglieder aber eine der ersten vier Bedingungen erfüllen (in ihrer Eigenschaft als solche) in Bezug auf die Gesellschaft.